湖南踐行國(guó)學(xué)公益基金會(huì)實(shí)物資產(chǎn)管理制度

發(fā)表時(shí)間：2020-01-25 11:02

第一章總則

第一條為加強(qiáng)湖南踐行國(guó)學(xué)公益基金會(huì)(以下簡(jiǎn)稱基金會(huì)) 實(shí)物資產(chǎn)管理，保證基金會(huì)財(cái)產(chǎn)的安全完整，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。

第二條本制度所指實(shí)物資產(chǎn)指本基金會(huì)擁有或控制的、能以貨幣計(jì)量的物資財(cái)產(chǎn)，包括捐贈(zèng)物資、固定資產(chǎn)及低值易耗品等。

第三條本制度適用于基金會(huì)各部門實(shí)物資產(chǎn)配置、申購(gòu)、分發(fā)、調(diào)撥和報(bào)廢等日常管理活動(dòng)。

第四條實(shí)物資產(chǎn)管理應(yīng)與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合，應(yīng)貫徹統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、責(zé)任到人、配置合理、物盡其用的原則。

第二章捐贈(zèng)物資（受托代理資產(chǎn)）管理

第五條捐贈(zèng)物資指社會(huì)各界捐贈(zèng)的物資財(cái)產(chǎn)以及用接收捐贈(zèng)的項(xiàng)目資金采購(gòu)的捐贈(zèng)物資。規(guī)范捐贈(zèng)物資接收、物資采購(gòu)、入庫(kù)、倉(cāng)儲(chǔ)、出庫(kù)及發(fā)放、會(huì)計(jì)記錄等管理流程，保護(hù)捐贈(zèng)物資的安全與完整。

第六條受托代理資產(chǎn)是指捐贈(zèng)人向基金會(huì)捐贈(zèng)，具有限定性或非限定性用途的固定資產(chǎn)或低值易耗品。

第七條受托代理資產(chǎn)按以下方法確定入賬價(jià)值：

(一) 捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)(如發(fā)票、報(bào)關(guān)單、有關(guān)協(xié)議等)的，應(yīng)當(dāng)按照憑據(jù)上標(biāo)明的金額作為入賬價(jià)值。如果憑據(jù)上標(biāo)明的金額與受贈(zèng)資產(chǎn)公允價(jià)值相差較大，受贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以其公允價(jià)值作為其入賬價(jià)值；

(二) 捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，受贈(zèng)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以其公允價(jià)值作為入賬價(jià)值。

第八條基金會(huì)接受受托代理資產(chǎn)(如書畫、儀器設(shè)備、車輛、建材、軟件等)，應(yīng)與捐贈(zèng)人簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，由捐贈(zèng)方、基金會(huì)管理部和監(jiān)交方三方驗(yàn)收后簽字確認(rèn)。建立受托代理資產(chǎn) 實(shí)物臺(tái)賬，登記備查。

為確保受托代理資產(chǎn)安全完好，要做好保管工作，定期進(jìn) 行盤點(diǎn)，如發(fā)生盤盈、盤虧、減值等情況，必須查明原因和責(zé)任人，按程序上報(bào)審批后做出相應(yīng)處理。

第九條受托代理資產(chǎn)要嚴(yán)格按捐贈(zèng)人意愿劃撥和使用，將受托代理資產(chǎn)交付受助人時(shí)，應(yīng)在財(cái)務(wù)賬簿和受托代理資產(chǎn) 實(shí)物臺(tái)賬同時(shí)記錄。

第十條按照《湖南踐行國(guó)學(xué)公益基金會(huì)章程》規(guī)定，受托代理資產(chǎn)無(wú)法用于符合基金會(huì)宗旨的用途時(shí)，基金會(huì)可以依法拍賣或者變賣，所得收入用于捐贈(zèng)目的。

第三章固定資產(chǎn)管理

第十一條固定資產(chǎn)是用于基金會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，單位價(jià)值在人民幣二千元以上、使用年限超過(guò)一年的辦公設(shè)備或其他設(shè)施；單位價(jià)值雖未達(dá)到人民幣二千元，但使用年限在一年以上的大批同類物資，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理；單位價(jià)值雖已超過(guò)人民幣二千元，但易損壞、更換頻繁的，不作為固定資產(chǎn)管理。

第十二條固定資產(chǎn)由秘書處綜合辦公室統(tǒng)一管理，各部門具體負(fù)責(zé)。

第十三條固定資產(chǎn)分類管理、計(jì)提折舊，建立采購(gòu)、驗(yàn) 收、領(lǐng)發(fā)、保管、調(diào)撥、檢修、盤點(diǎn)、處置等管理流程。

第十四條因工作需要購(gòu)置固定資產(chǎn)，原則上由各部門提出申請(qǐng)，經(jīng)秘書處綜合辦公室審核后統(tǒng)一購(gòu)置。如有特殊要求需購(gòu)置專業(yè)性較強(qiáng)的固定資產(chǎn)，各部門須在購(gòu)置申請(qǐng)中注明。購(gòu)置固定資產(chǎn)單價(jià)不超過(guò)人民幣五千元報(bào)秘書長(zhǎng)審批，超過(guò)人民幣五千元(含)須報(bào)理事長(zhǎng)審批。

第十五條固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由秘書處綜合辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收簽字入庫(kù)。經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)品牌、名稱、價(jià)值、數(shù)量、保管人做詳細(xì)登記。同時(shí)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，每年至少核對(duì)一次。

第十六條領(lǐng)用固定資產(chǎn)需填寫領(lǐng)用審批單，交秘書處綜合辦公室存檔。各部門要設(shè)專人保管固定資產(chǎn)，使用人員要熟悉了解固定資產(chǎn)的使用性能和保管方法，認(rèn)真操作。

第十七條因長(zhǎng)期使用需要維修的固定資產(chǎn)，由各部門提出申請(qǐng)，秘書處綜合辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系維修。維修價(jià)格過(guò)高或無(wú)維修價(jià)值的固定資產(chǎn)按報(bào)廢處理。

第十八條需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)，由各部門提出申請(qǐng)、秘書處綜合辦公室統(tǒng)一辦理，并將簽字確認(rèn)的清單及相關(guān)批件交財(cái)務(wù)部，以核銷固定資產(chǎn)賬目。

第十九條各部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理的人員工作調(diào)整時(shí)，應(yīng)進(jìn)行工作交接。工作人員調(diào)動(dòng)或離職，應(yīng)將其負(fù)責(zé)保管使用的固定資產(chǎn)退交辦公室，由秘書處綜合辦公室驗(yàn)收，并持驗(yàn)收清單辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)。

第二十條每年秘書處綜合辦公室和財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。

第四章低值易耗品管理

第二十一條低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種辦公設(shè)備，如價(jià)值低于人民幣兩千元的電子設(shè)備、日常用具等。

第二十二條低值易耗品采用一次攤銷法。

第二十三條低值易耗品由辦公室統(tǒng)一管理。辦公室負(fù)責(zé) 低值易耗品的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、發(fā)放、登記造冊(cè)、維修等，各部門負(fù)責(zé)低值易耗品的申請(qǐng)、領(lǐng)用、保管、維護(hù)。

第二十四條日常使用的低值易耗品(如打印紙、簽字筆、鉛筆、墨盒等) 的領(lǐng)取，采取當(dāng)月申請(qǐng)、次月發(fā)放的辦法。各部門填寫低值易耗品申領(lǐng)表，于每月25日前交辦公室審核、購(gòu)買，各部門于每月5日前到辦公室領(lǐng)取。

第二十五條辦公室采購(gòu)低值易耗品時(shí)要保證質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。

第二十六條低值易耗品出庫(kù)時(shí)領(lǐng)用人須簽字，不得代簽。

第二十七條要勤儉節(jié)約使用低值易耗品，杜絕浪費(fèi)，不得挪作他用；要注意維護(hù)和保養(yǎng)品，不得破壞、丟棄和外借。

第二十八條工作人員個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品要妥善保管，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。

第二十九條低值易耗品如有損壞，需由各部門到辦公室辦理報(bào)修手續(xù)。

第三十條辦公室每半年盤點(diǎn)一次庫(kù)存與發(fā)放情況，保證帳物相符。